Przegląd podatkowy CIT

Na czym polega przegląd podatkowy w zakresie podatku CIT?

Przegląd podatkowy CIT to kompleksowa analiza zagadnień związanych z rozliczaniem podatku dochodowego od osób prawnych, pozwalająca sprawdzić, czy podatnik należycie wywiązuje się z obowiązków i czy może zminimalizować potencjalne ryzyka podatkowe przy jednoczesnym zmniejszeniu obciążeń.

Co ważne, zakres tej przeprowadzanej przez profesjonalnych doradców podatkowych wyspecjalizowanych w obsłudze polskich i zagranicznych firm usługi jest każdorazowo dostosowywany do specyfiki działalności przedsiębiorstwa oraz jego indywidualnych wymagań. To pozwala nie tylko ocenić poprawność już stosowanych rozwiązań podatkowych i zweryfikować wybrane obszary rozliczeń, ale też proaktywnie wyjść naprzeciw potrzebom organizacji i zidentyfikować zagadnienia, które mogą wymagać dodatkowej analizy.

W zależności od oczekiwań klienta przegląd podatkowy CIT może więc obejmować całość rozliczeń CIT albo koncentrować się tylko na konkretnych obszarach wymagających szczególnej uwagi, oferując doradztwo podatkowe (świadczone w języku polskim lub angielskim) w ściśle wskazanym zakresie. Tak dalece idąca elastyczność usługi RSM Poland sprawia, że warto rozważyć skorzystanie z niej zarówno profilaktycznie, jak i w związku z określonymi wydarzeniami wymagającymi kontrolnej weryfikacji ksiąg i rozliczeń.

Co może obejmować przegląd rozliczeń podatkowych CIT?

Zakres przeglądu prawidłowości rozliczeń podatkowych ustalamy z klientem indywidualnie. W ramach naszych działań między innymi:

• analizujemy sposób rozpoznawania przychodów podatkowych,
• weryfikujemy kwalifikację kosztów uzyskania przychodów,
• oceniamy rozliczenia środków trwałych i amortyzacji,
• analizujemy rozliczenia strat podatkowych,
• weryfikujemy rozliczenia kosztów finansowania działalności,
• analizujemy wybrane transakcje o podwyższonym stopniu złożoności,
• oceniamy możliwość stosowania ulg i preferencji podatkowych oraz rekomendujemy konkretne rozwiązania,
• weryfikujemy zgodność rozliczeń podatkowych z ewidencją księgową,
• analizujemy wybrane obowiązki wynikające z przepisów ustawy o CIT.

Co ważne, zakres świadczonej przez ekspertów RSM usługi zawsze może zostać na prośbę klienta rozszerzony o dodatkowe zagadnienia istotne z punktu widzenia prowadzonej przez niego działalności.

Jak przebiega współpraca z zespołem doradztwa podatkowego RSM Poland?

Naszym celem jest zachowanie przejrzystego procesu współpracy oraz kompleksowe wsparcie przedsiębiorstwa w ocenie poprawności stosowanych rozwiązań podatkowych i wprowadzaniu kluczowych zmian w procesach.

• Każdy audyt rozpoczynamy od poznania specyfiki działalności klienta oraz określenia celu prowadzonej analizy. Dlatego w ramach pierwszego kroku wspólnie z podatnikiem ustalamy przede wszystkim dokładny zakres prac oraz obszary, które mają zostać objęte weryfikacją.
• Następnie, biorąc w trakcie pracy pod uwagę charakter działalności danego podmiotu, przechodzimy do właściwego działania i analizujemy wybrane dokumenty, dane finansowe oraz informacje dotyczące rozliczeń podatkowych. Zakres wymaganych do przeglądu CIT informacji jest zawsze dostosowany do charakteru przedsiębiorstwa oraz przedmiotu audytu.
• Wszystko po to, abyśmy mogli podczas ostatniego etapu nie tylko zaraportować w zrozumiały sposób – krótko i konkretnie – wszystkie istotne ryzyka, ale też przedstawić rekomendacje wartych uwagi działań, mogących istotnie wpłynąć na finanse i bezpieczeństwo firmy.

Kiedy warto przeprowadzić przegląd CIT?

Przegląd podatkowy może być dobrym rozwiązaniem zarówno dla podatników, którzy chcą okresowo zweryfikować swoje rozliczenia, jak i dla organizacji stojących przed ważnymi zmianami biznesowymi.

Najczęściej warto zdecydować się na przeprowadzenie przeglądu:

• w związku z możliwością wszczęcia przez organy podatkowe kontroli podatkowej lub czynności sprawdzających
• po istotnych zmianach przepisów podatkowych – takich jak np. wdrożenie JPK_CIT,
• po reorganizacji przedsiębiorstwa lub zmianach właścicielskich,
• przed realizacją istotnych inwestycji lub transakcji,
• po wystąpieniu nietypowych zdarzeń gospodarczych,
• w ramach okresowej oceny bezpieczeństwa podatkowego przedsiębiorstwa.

Regularna weryfikacja rozliczeń CIT w przypadku tego typu wydarzeń stanowi bardzo rozsądne działanie, pozwalające lepiej zarządzać ryzykiem podatkowym i zachować pewność prawidłowości stosowanych rozwiązań.

Najczęstsze wyzwania stawiane przed podatnikami przez rozliczenia CIT

Każdy doświadczony doradca podatkowy ma świadomość, że rozliczenia podatku dochodowego od osób prawnych obejmują wiele zagadnień wymagających indywidualnej oceny. Jako firma kompleksowo wspierająca polskich i zagranicznych podatników w tym zakresie doskonale wiemy jednak, że w praktyce przedsiębiorcy najczęściej mierzą się z wątpliwościami dotyczącymi:

• kwalifikacji kosztów uzyskania przychodów, 
• momentu rozpoznania przychodów podatkowych, 
• rozliczania wydatków inwestycyjnych,
• transakcji o charakterze międzynarodowym, 
• reorganizacji przedsiębiorstw, 
• finansowania działalności, 
• stosowania preferencji podatkowych.

Dodatkową trudność w zakresie CIT stanowią niestety częste zmiany przepisów oraz stale ewoluujące stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych.

Dlaczego warto przeprowadzić przegląd podatkowy CIT?

Przegląd podatkowy pozwala przedsiębiorstwu uzyskać większą pewność co do prawidłowości prowadzonych rozliczeń oraz lepiej przygotować się na zmiany zachodzące w otoczeniu podatkowym.

Do najważniejszych korzyści wynikających z przeprowadzenia przeglądu należą:

• zwiększenie bezpieczeństwa podatkowego przedsiębiorstwa,
• weryfikacja poprawności wybranych rozliczeń CIT,
• identyfikacja obszarów wymagających dodatkowego audytu podatkowego,
• ograniczenie ryzyka wystąpienia nieprawidłowości podatkowych,
• wsparcie przy podejmowaniu decyzji dotyczących rozliczeń podatkowych,
• większa pewność w zakresie stosowania obowiązujących przepisów.

Czym przegląd CIT różni się od CIT Compliance?

Choć obie usługi dotyczą podatku dochodowego od osób prawnych, ich zakres i cel są odmienne.

Przegląd podatkowy CIT ma charakter okresowej weryfikacji rozliczeń podatkowych. Polega na analizie wybranych obszarów związanych z podatkiem CIT oraz ocenie poprawności stosowanych rozwiązań w świetle obowiązujących przepisów. Może być realizowany profilaktycznie lub w związku z planowanymi zmianami w przedsiębiorstwie, przygotowaniem do potencjalnej kontroli podatkowej czy potrzebą zwiększenia bezpieczeństwa podatkowego.

CIT Compliance to natomiast usługa obejmująca bieżące wsparcie przedsiębiorstwa w realizacji obowiązków wynikających z ustawy o CIT. Obejmuje m.in. pomoc w kalkulacji zobowiązań podatkowych, przygotowywaniu deklaracji, bieżących rozliczeniach oraz konsultacjach dotyczących stosowania przepisów.

W praktyce obie usługi wzajemnie się uzupełniają. Przegląd podatkowy pozwala okresowo zweryfikować poprawność rozliczeń, natomiast CIT Compliance wspiera przedsiębiorstwo w ich bieżącej i prawidłowej realizacji.

Doradcy podatkowi RSM Poland oferują w przypadku CIT indywidualne podejście do potrzeb przedsiębiorstwa

Nasz zespół doskonale wie, że każde przedsiębiorstwo działa w innym otoczeniu biznesowym i podatkowym, więc zakres przeglądu podatkowego powinien zawsze odpowiadać specyfice danego podatnika oraz charakterowi prowadzonej przez niego działalności.

Świadcząc nasze usługi w języku polskim i angielskim dostosowujemy zakres analiz do potrzeb i oczekiwań klienta, koncentrując się na zagadnieniach mających największe znaczenie z punktu widzenia prowadzonego biznesu. Dzięki temu przedsiębiorstwo może lepiej ocenić swoje rozliczenia podatkowe oraz świadomie zarządzać ryzykiem związanym z podatkiem dochodowym od osób prawnych. Jeśli szukają więc Państwo nie tylko doradcy, ale też zaufanego, wskazującego najlepszą drogę do ograniczenia ryzyk i wymiernych korzyści, partnera – zachęcamy do kontaktu. Chętnie omówimy zakres naszego wsparcia i pełne możliwości współpracy.